Cách làm tờ khai bổ sung điều chỉnh thuế gtgt

Kê knhì không đúng, kê khai thiếu, loại trừ hóa 1-1, ghi sai hóa đối kháng là phần đa lỗi thường xuyên gặp Khi các bạn kê knhị thuế GTGT. Bài viết này Kế Toán Lê Ánh lý giải chúng ta biện pháp kê knhị bổ sung cập nhật, điều chỉnh thuế quý hiếm gia tăng bên trên phần mềm HTKK với tương đối đầy đủ những trường đúng theo không nên sót.

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung điều chỉnh thuế gtgt

1. Phát hiện tại không đúng sót vào thời hạn nộp làm hồ sơ knhị thuế GTGT

Nếu vẫn trong thời hạn nộp làm hồ sơ knhị thuế GTGT nhưng mà phân phát chỉ ra không đúng sót thì kế toán xử lý theo quá trình dưới đây:

Lúc phát hiện nay không đúng sót (dù cho là sai sót bởi vì kê khai không nên, kê knhị thiếu hụt, loại bỏ hóa đối kháng tốt ghi không nên hóa solo … gồm tác động hay không bao gồm ảnh hưởng cho tới chi phí thuế GTGT) tuy thế còn vào thời hạn nộp hồ sơ knhị thuế:Cách xử lý:Lập “tờ knhị lần đầu”, không lập “tờ knhì xẻ sung” với các ban bố đúng về thuế GTGT vào kỳ sau khi đã làm được điều chỉnh, rồi nộp lại trước thời hạn là xong xuôi.

(Vì ban ngành thuế đang đồng ý tờ knhị sau cuối trong thời hạn nộp tờ khai là tờ khai bằng lòng của kỳ kê knhì, các tờ knhì trước kia sẽ không được thừa nhận.)

Các bước tiến hành bên trên phần mềm HTKK nhỏng sau:Mtại vị trí mềm HTKK -> Chọn tờ knhị thuế GTGT -> Chọn mon (quý) sai sót -> Chọn “tờ knhị lần đầu” (không lựa chọn prúc lục) -> Nhập số liệu -> Ghi -> Đóng

(Vì hạn nộp tờ khai theo quý là ngày 30 của tháng ngay tức thì sau quý)

2. Phát hiện sai sót sau thời hạn nộp làm hồ sơ knhì thuế GTGT

Lúc vẫn qua thời hạn nộp hồ sơ knhì thuế GTGT mà lại phát hiển thị sai sót thì tùy trực thuộc vào từng ngôi trường phù hợp sẽ sở hữu biện pháp xử trí khác nhau: 

2.1. Phát hiện nay không đúng sót không làm ảnh hưởng đến số chi phí thuế đề xuất nộp, tiền thuế được khấu trừ:

Những lỗi như: kê khai không đúng số hóa đơn, kê knhì không nên ngày, tháng, năm, tên cửa hàng, mã số thuế công ty trong hóa solo,…

Những lỗi không đúng như: Kê knhị sai số tiền thuế GTGT đầu vào, đầu ra, không đúng cực hiếm sản phẩm & hàng hóa, kê knhị quá - thiếu thốn hóa solo,…

Dưới đấy là các bước điều chỉnh:

Cách 1: Các các bạn đăng nhtràn lên phần mềm HTKK ->Vào “Kỳ kê knhị sai” -> Tích chọn vào“Tờ knhị xẻ sung”, các bạn coi hình bên dưới để rõ hơn:

– Chọn nút ít “Đồng ý”, bấm kết thúc đã lộ diện của sổ nhỏng hình:

*

Bước 2: Điều chỉnh lại những số liệu bị không nên trên “Tờ khai điều chỉnh”

*

Quy tắc:

SAI CHỖ NÀO TA SỬA CHỖ ĐÓ

a. Trường vừa lòng sai sót hóa đối chọi đầu vào: Các chúng ta đề xuất kê khai điều chỉnh tăng hoặc giảm thẳng bên trên 03 chỉ tiêu sau: chỉ tiêu <23>, <24>, <25>. Lưu ý là nên nhập liều không thiếu thốn cả 3 tiêu chuẩn bên trên.

Ví dụ: Vào tháng 11/năm 2016 Kế toán thù Lê Ánh phát hiện không nên sót bên trên tờ knhì thuế Giá trị tăng thêm mon 6/năm nhâm thìn kê khai thiếu 1 triệu tiền trên hóa đơn nguồn vào, thuế GTGT: 100.000 đồng.

Cách kê knhị bổ sung điểu chỉnh:

– Các chúng ta vào tờ knhì mon 6/2016 à lựa chọn mục “Tờ khai té sung” -> vào tiếp “Lần 1” (khi là lần đầu)

– Vào kiểm soát và điều chỉnh tăng lại ở toàn bộ 3 chỉ tiêu (Vì đấy là vày kê knhị thiếu, phải phải kê knhì tăng, rõ ràng tại đây phải đem số tiền hiện thời gồm sinh sống trên các tiêu chuẩn trên tờ knhì và CỘNG số chi phí thiếu) cụ thể nlỗi sau:

<23> = 33,077,00 + 1,000,000

<24> = 3,307,7000 + 100,000

<25> = 1,307,7000 + 100,000

Vì công ty này Kinch doanh sản phẩm không Chịu đựng thuế cùng Chịu thuế buộc phải 24 và 25 rất có thể khác biệt (bởi vì cần phân bố thuế Giá trị gia tăng dùng chung). Nếu Doanh Nghiệp chỉ marketing món đồ chịu thuế thì mục 24 cùng 25 đã đều bằng nhau.

– Ấn tiếp: “Tổng hợp KHBS” hoặc bấm nút ít “Ghi” -> Vào xử trí số liệu nhỏng Cách 3.

b. Trường hợp không đúng sót là hóa solo đầu ra: Kê knhị điều chỉnh giảm hoặc tăng thẳng bên trên những tiêu chuẩn <29> đến tiêu chí <33> nlỗi hình

Ví dụ: Tháng 11/năm 2016 Kế Toán Lê Ánh phân phát hiện nay tờ knhì thuế tháng 6/năm 2016 kê khai không đúng 1 hóa đối chọi GTGT cổng đầu ra, chi tiết là thừ: 1,000,000, tiền thuế GTGT là: 100,000.

Cách kê khai bổ sung điều chỉnh:

– Truy cập vào tờ knhị tháng 6/2016 -> Chọn “Tờ khai xẻ sung” -> “Lần 1” (là lần đầu)

– thay đổi giảm sinh sống tiêu chí 33 cùng chỉ tiêu 32 nhỏng sau (thuế suất 10%)

– Chi ngày tiết là chúng ta rước số tiền gồm nghỉ ngơi tiêu chuẩn 32 với 33 <-> trừ đi, vày đã kê knhị thừ nên yêu cầu kê knhị sút.

<32> = 54,532,453 – 1,000,000

<33> = 54,532,453 – 100

– Lúc bổ sung điều chỉnh dứt bnóng “Tổng thích hợp KHBS”. Tiêp tục giải quyết và xử lý số liệu nhỏng sống bước 3.

c. Các trường thích hợp không nên sót còn lại

Ví dụ: Sai sót sinh sống tiêu chuẩn 24 thì vào thẳng sửa làm việc chỉ tiêu 24

Bước 3: khi kê khai bổ sung cập nhật điều chỉnh kết thúc, chúng ta bấm vào “Tổng hợp KHBS”bên dưới, à Màn hình đang lịch sự “Phụ lục KHBS” trông vẫn như vậy này:

*

Tại phía trên họ buộc phải quan tâm cho 02 bỏ ra tiểu bên trên tờ “KHBS” là: chỉ tiêu <40> cùng <43> cụ thể xử lý nlỗi sau:

Chỉ tiêu <40>

Cách giải quyết:

– Kết suất “Tờ khai điều chỉnh” cùng “KHBS” nộp qua mạng cho CQ thuế.

– Có thể trừ vào chi phí thuế phải nộp của kỳ tiếp sau hoặc hoàn thuế (Các bạn phải quan sát và theo dõi mặt ngoài)

Lưu ý: Tuyệt đối ko được nhtràn vào chỉ tiêu <38> của kỳ lúc này.

 Chỉ tiêu <40> > 0 giá trị dương. (Tăng thuế Giá trị tăng thêm cần nộp trong kỳ)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” với “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng mang đến CQ thuế.

– Nộp tiền thuế buộc phải nộp (+) CỘNG thêm tiền phạt nộp đủng đỉnh mà phần mềm tự động tính cho chính mình (Tại phần B “Tính số chi phí đủng đỉnh nộp”) với Công văn uống giải trình sai sót (giả dụ có).

Xem thêm: 2/3: Trao Quyết Định Bổ Nhiệm Giám Đốc Sở Kế Hoạch Đầu Tư Tỉnh Hòa Bình

Chỉ tiêu <43>

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng cho CQ thuế.

– Nhập số tiền này vào chỉ tiêu <37> của kỳ hiện thời.

Chỉ tiêu <43> > 0 quý giá dương (Tăng thuế Giá trị tăng thêm được khấu trừ của kỳ bửa sung)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng đến CQ thuế.

– Nhập số tiền vào tiêu chuẩn <38> của kỳ hiện thời.

Ví dụ: Vào mon 5/năm 2016 Kế Tân oán Lê Ánh kê knhì bổ sung, điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng mon 02/năm nhâm thìn. Kết trái sau khi kiểm soát và điều chỉnh có tác dụng tăng thuế Giá trị tăng thêm không khấu trừ không còn là 5.000.000 (Tức là tiêu chuẩn <43> = 5.000.000)

Cách giải quyết:

– Kết xuất “KHBS” cùng “Tờ khai điều chỉnh” nộp qua mạng cho CQ thuế.

– Lập công văn uống giải trình nếu bao gồm.

– Nhập số chi phí ở chỉ tiêu <43> = 6.000.000 của tờ knhì bổ sung cập nhật tháng 02/2016 vào chỉ tiêu <38> của mon 5/2016.

Làm theo hướng dẫn bên trên chúng ta đã kê knhì kiểm soát và điều chỉnh thuế Giá trị ngày càng tăng thành công!

Các các bạn giữ ý: Các hóa đơn nguồn vào vứt bỏ không cần thiết phải kê knhì bổ sung cập nhật mà lại có thể được kê khai vào kỳ hiện nay cơ mà vẫn được khấu trừ bình thường (Nhưng rất cần được làm cho vấn đề này trước lúc Cơ quan thuế thanh hao tra – kiểm tra).

Ví dụ: Tháng 10/năm 2016 Kế Tân oán Lê Ánh tìm thấy có 01 hóa đơn đầu vào của mon 06/năm 2016 không kê knhì.

Xử lý: các bạn ko nên lập tờ knhị bổ sung nhưng rất có thể kê khai thẳng vào tờ knhị thuế tháng 10/2016

– Các hóa đơn Áp sạc ra quăng quật sót: thì phải kê knhì bổ sung lại tại kỳ tạo ra hóa solo GTGT đó.

Ví dụ: Tháng 10/năm 2016 Kế Toán thù Lê Ánh tìm thấy bao gồm 01 hóa đơn áp ra output của mon 06/năm nhâm thìn loại trừ.

Xử lý: các bạn lập tờ khai bổ sung cập nhật của Tờ khai tháng 06/năm 2016. (Cách kê knhì bổ sung thay nào thì chúng ta coi làm việc trên) (Theo Thông tư 156/2013 cùng Thông tứ 219/2013)

bởi thế, bài viết trên trên đây kế toán Lê Ánh đang lý giải chúng ta chi tiết giải pháp kê knhì bổ sung cập nhật, điều chỉnh thuế GTGT. Các chúng ta cũng có thể xem thêm những nội dung bài viết nghiệp vụ tương quan cho tới thuế quý hiếm gia tăng dưới đây

Trong quá trình học và làm cho kế toán nếu như bạn tất cả trở ngại gì thì Kế tân oán Lê Ánh - tổ chức huấn luyện và đào tạo những khóa đào tạo kế toán thực tiễn bài bản, với giáo viên đứng lớp 100% là các Chuyên Viên tay nghề cao, hiện đang là kế toán trưởng, chủ tịch tài bao gồm, nghiệp vụ XNK trên những doanh nghiệp lớn bự vô cùng sẵn lòng giúp bạn.

Hoặc bạn cũng có thể tsay mê gia lớp học kế tân oán tổng hòa hợp thực hành thực tế tại Hà Nội hoặc lớp học kế tân oán tổng vừa lòng thực hành thực tế trên tp HCM nhằm nhận được sự cung ứng cực tốt tự những chuyên gia, kế tân oán trưởng tại Kế toán thù Lê Ánh.